Agenda Tributária - Novembro 
Ano Calendário: 2004

 

Dia
Obrigação
Histórico
Documento Formulário
03/11/04
(4ª-feira)
Previdência Social (INSS)

Recolhimento, sem multa e sem juros, das contribuições previdenciárias relativas à competência Outubro/2004, devidas pelas empresas, inclusive da retida sobre cessão de mão de obra (11%).

GPS
2 vias
04/11/04
(5ª-feira)
IRRF

Pagamento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 24/10 a 30/10/2004, incidentes sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País.

DARF
2 vias
05/11/04
(6ª-feira)
Salário
Outubro/2004

O pagamento mensal dos salários efetua-se até o 5º dia útil do mês subseqüente ao vencimento. Na contagem dos dias, incluir o sábado e excluir domingos e feriado, inclusive municipais.

Recibo
2 vias
FGTS
Efetuar os depósitos relativos à remuneração de Outubro de 2004. Não sendo dia útil, antecipar o recolhimento.
GFIP
2 vias
Cadastro Geral de Empregados e Desempregados
Enviar ao Ministério do Trabalho e Emprego a relação de admissões e desligamentos ocorridos em Outubro de 2004.
CAGED
10/11/04
(4ª-feira)
INSS
GPS - Envio ao sindicato

Encaminhar cópia da Guia da Previdência Social (GPS) relativa à competência Outubro de 2004 ao sindicato representativo da categoria profissional mais numerosa entre os empregados.

* Havendo recolhimento de contribuições em mais de uma GPS, encaminhar cópias de todas as guias.

GPS
(cópia)
ISS - Mun. SP
Recolher o imposto sobre as prestações de serviços referente Outubro de 2004 e o devido na fonte do referido mês.
DARM
2 vias
SIMPLES
Pagamento, pelas Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP) optantes pelo Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições (SIMPLES), do valor devido sobre a receita bruta do mês de Outubro de 2004.
DARF - SIMPLES

IRRF

Pagamento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 31/10 a 06/11/2004, incidentes sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País.

DARF
2 vias
12/11/04
(6ª-feira)
PIS/PASEP

Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram no mês de Outubro de 2004.

* PIS/PASEP - Faturamento
* PIS/PASEP - Folha de Salários

DARF
2 vias
COFINS
Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram no mês de Outubro de 2004.
DARF
2 vias
DCTF
Último dia para entrega da DCTF com as informações relativas aos fatos geradores do 3º trimestre de 2.004.
DCTF

 

16/11/04
(3ª-feira
)

 

Previdência Social (INSS)
Recolhimento sem multa e sem juros, das contribuições previdenciárias relativas à competência Outubro de 2004 devidas pelos contribuintes individuais e empregado doméstico.
GPS
2 vias
GIA - ICMS
Último dia para apresentação da GIA ICMS pelos contribuintes enquadrados no Regime Periódico de Apuração, por meio da Internet, referente às operações realizadas no mês de Outubro de 2004, pelos contribuintes com algarismos de inscrição estadual terminados em 0 e 1 (Apresentação até o dia 16, mesmo quando recair em dia não útil, considerando que a entrega é via internet).
GIA
ICMS
ICMS - Demonstrativo do Crédito Acumulado
O estabelecimento que apropriar, receber em devolução, lançar excesso de reserva ou utilizar,por transferência, reincorporação ou compensação, crédito acumulado deverá apresentar à repartição fiscal da respectiva jurisdição, até a referida data, o Demonstrativo do Crédito Acumulado (DCA).
DCA
3 vias
Sintegra
O contribuinte remeterá, à Secretaria de Fazenda, Finanças ou de Tributação da unidade da Federação destinatária da mercadoria, arquivo magnético com registro fiscal das operações e/ou prestações interestaduais efetivadas no mes anterior.
Arquivo Magnético
17/11/04
(4ª-feira)
GIA - ICMS

Último dia para apresentação da GIA ICMS pelos contribuintes enquadrados no Regime Periódico de Apuração, por meio da Internet, referente às operações realizadas no mês de Outubro de 2004, pelos contribuintes com algarismos de inscrição estadual terminados em 2,3 e 4 (Apresentação até o dia 17, mesmo quando recair em dia não útil, considerando que a entrega é via internet).

GIA
ICMS
18/11/04
(5ª-feira)
IRRF
Pagamento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 07/11 a 13/11/2004, incidentes sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País.
DARF
2 vias
GIA - ICMS
Último dia para apresentação da GIA ICMS pelos contribuintes enquadrados no Regime Periódico de Apuração, por meio da Internet, referente às operações realizadas no mês de Outubro de 2004, pelos contribuintes com algarismos de inscrição estadual terminados em 5, 6 e 7 (Apresentação até o dia 18, mesmo quando recair em dia não útil, considerando que a entrega é via internet).
GIA
ICMS
19/11/04
(6ª-feira)
GIA - ICMS
Último dia para apresentação da GIA ICMS pelos contribuintes enquadrados no Regime Periódico de Apuração, por meio da Internet, referente às operações realizadas no mês de Outubro de 2004, pelos contribuintes com algarismos de inscrição estadual terminados em 8 e 9 (Apresentação até o dia 19, mesmo quando recair em dia não útil, considerando que a entrega é via internet).
GIA
ICMS
22/11/04
(2ª-feira)
ICMS - ME/EPP
Último dia para o recolhimento do ICMS devido pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte, enquadradas no Regime Simplificado, referente aos fatos geradores do mês de Outubro de 2004 (Recolhimento até o dia 21 (vinte e um) do mês subseqüente ao da ocorrência do fato gerador).
GIA
ICMS
24/11/04
(4ª-feira)
IRRF
Pagamento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 14/11 a 20/11/2004, incidentes sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País.
DARF
2 vias
30/11/04
(3ª-feira)
13º Salario
1ª Parcela
Último dia para o pagamento da 1ª Parcela do 13º Salario.
Recibo
2 vias
IRPJ - Apuração Mensal
Pagamento do Imposto de Renda devido, no mês de Outubro de 2.004, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do imposto por estimativa.
DARF
2 vias
IRPJ - Apuração Trimestral
Pagamento da 2ª quota ou quota única do Imposto de Renda devido, no 3º trimestre de 2.004, pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral, com base no lucro real, presumido ou arbitrado.
DARF
2 vias

IRPF - Carnê-Leão
Código 0190

Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas sobre rendimentos recebidos de outras pessoas físicas ou de fontes do exterior, no mês de Outubro de 2.004.
DARF
2 vias
CSLL - Apuração mensal
Pagamento da Contribuição Social sobre o Lucro devida, no mês de Outubro de 2.004, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa.
DARF
2 vias
CSLL - Apuração trimestral
Pagamento da 2ª quota ou quota única da Contribuição Social obre o Lucro devida, no 3º trimestre de 2004, pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral do IRPJ, com base no lucro real, presumido ou arbitrado.
DARF
2 vias
REFIS e PAES

Último dia para recolhimento, pelas pessoas jurídicas optantes pelo parcelamento, da parcela relativa ao Paes e do Refis, na forma do parcelamento vinculado à receita bruta e parcelamento alternativo.

DARF
2 vias
Contribuição Sindical (empregados)
Recolhimento das contribuições descontadas dos empregados em Outubro de 2.004. Consultar o respectivo sindicato, o qual pode fixar prazo diverso.
GRCS ou modelo apropriado da entidade sindical
2 vias
Entrega da DES até o último dia útil de Novembro 2.004, relativa ao mês de Setembro de 2.004, pelos prestadores, tomadores ou intermediários de serviços tributados pelo ISS (Portaria SF nº 12/2004).
Declaração Eletrônica de Serviços

 

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